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海南省资产评估协会关于开展2019年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知
  【日期】2019-06-06 【打印此文】 字体大小[ ]

海南省资产评估协会关于开展2019年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知
琼评协【2019】31号

各资产评估机构:
    根据《资产评估执业质量自律检查办法》的规定,以及中国资产评估协会《关于印发<2019年资产评估行业执业质量自律检查工作方案>的通知》(中评协〔2019〕8号)的要求,现将我省2019年资产评估行业执业质量自律检查工作有关通知如下:
    一、检查目的
    通过开展资产评估执业质量自律检查,进一步规范资产评估专业人员的执业行为,提升资产评估机构的执业水平和服务水平,增强资产评估行业的社会公信力。
    二、组织领导和检查组
    成立海南省资产评估行业自律检查办公室(简称“检查办公室”),负责组织领导全省资产评估行业执业质量检查工作。办公室主任由副会长兼秘书长明有文担任,成员由协会监管部主任庄容、执业质量检查委员会主任委员万大春、副主任委员吴卫红组成。本次检查成立两个检查组,由协会工作人员和从协会选聘的检查人员库中随机挑选资产评估师组成,实行组长负责制。
    三、检查对象
    按照中评协检查工作方案规定,在评估机构名单中按不低于20%的比例随机抽选检查对象(其中:自《资产评估法》实施之日至2018年12月31日期间新设立资产评估机构没有出具资产评估报告的不抽选; 2014年至2018年检查期间受到行业自律惩戒的按不低于30%抽选)。根据《海南省资产评估行业执业质量自律检查随机抽查工作暂行办法》的要求,我会组织人员进行现场抽选,抽选检查对象分别是:海南正商资产评估咨询有限公司、海南柏信资产评估事务所、海南政和资产评估房地产估价有限公司、海南中天华信资产评估土地房地产估价事务所、海南博泉资产评估有限公司、三亚中业勤资产评估事务所、海南方知资产评估有限公司、海南鼎诺房地产资产评估事务所。
    四、检查范围
    由于新修订的《中国资产评估协会会员执业行为自律惩戒办法》从2018年6月1日开始实施,为保证检查与惩戒工作的有效衔接,2019年资产评估行业执业质量自律检查以被检查资产评估机构自2018年6月1日至2018年12月31日期间出具的资产评估报告为主。如果发现存在重大问题,检查组认为确需进行延伸检查的,经向检查办公室报备,可以对与被检查资产评估报告相关的在此之前出具的资产评估报告进行延伸检查。
    五、检查内容
    检查内容主要是资产评估报告的质量情况。检查工作以抽选评估报告的方式进行。
    检查重点是:是否根据业务具体情况履行了适当的资产评估程序;是否全面履行资产评估业务所需的系统性工作步骤;工作底稿是否反映资产评估程序实施情况,支持资产评估结论;资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容,有无误导性表述;是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告等。
    六、检查步骤
    (一)检查前准备工作
    6月初前抽选检查对象和检查人员;6月上旬召开检查工作部署会议及集中培训检查人员;通知被检查对象在检查组进点前完成本次确定检查范围内的资产评估报告及工作底稿立卷归档等工作。
    (二)实地检查工作
    6月17日至7月10日为检查组实地检查时间。
    (三)检查总结和处理工作
    1、9月底前完成检查总结和处理工作,并将本次检查工作情况报告上报省财政厅和中评协检查办公室。检查工作报告主要内容包括:检查工作的基本情况(检查的机构数、新设立机构检查数量占新设机构总数的比例、抽查的报告数、检查人员数、实地检查起止时间等),检查取得的成效,被检查资产评估机构的经营状况,针对检查内容发现的主要问题及成因分析,对存在问题的处理结果和规范自律监管、资产评估行业发展的有关建议等。   

    2、对检查发现的违规执业行为,将按照行业自律惩戒规定予以处理。
    3、对检查发现的内部管理规范和执业质量好的资产评估机构和资产评估师以及检查表现突出的检查人员予以表彰,并将有关情况上报中评协检查办公室。
    七、检查工作要求
    (一)被抽选为检查人员的资产评估机构,应积极支持其参加检查工作,保证检查人员按时到位。
    (二)检查人员应当严格按照《资产评估执业质量自律检查办法》的要求,遵守纪律、服从安排、认真履职、廉洁自律,按时完成检查工作。
    (三)被检查对象应当按照检查通知书中的要求做好准备工作,并配合做好以下工作:
    1、给检查组提供必要的工作场所和办公条件;
    2、安排专人负责联络检查事宜;
    3、安排机构相关负责人和签字资产评估专业人员及其他有关人员配合检查组工作;
    4、及时给检查组提供检查工作需要的所有资料;
    5、检查组认为其他需要配合的事项。
    联系人:庄容
    联系电话:68597602
    电子信箱: 768232250@qq.com

2019年6月3日